本報(bào)綜合消息 在9月1日的新聞發(fā)布會(huì)上，證監(jiān)會(huì)披露其對(duì)3宗案件作出行政處罰，發(fā)現(xiàn)四成內(nèi)幕交易案件涉及內(nèi)幕信息多向傳遞。根據(jù)2017年專(zhuān)項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)第三批案件的情況顯示，并購(gòu)重組領(lǐng)域、“高送轉(zhuǎn)”環(huán)節(jié)、“股權(quán)結(jié)構(gòu)變化”環(huán)節(jié)成為內(nèi)幕交易高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和環(huán)節(jié)。
IPO現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)八大問(wèn)題
證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人高莉表示，證監(jiān)會(huì)于2017年上半年開(kāi)展了IPO企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，共涉及35家企業(yè)。通過(guò)檢查，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)存在未嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)政策、部分業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理不符合全責(zé)發(fā)生制、招股說(shuō)明書(shū)部分信息披露口徑前后不一致、關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易披露不完整、內(nèi)部控制執(zhí)行不到位、現(xiàn)金使用不規(guī)范、會(huì)計(jì)憑證編制不規(guī)范、在建工程轉(zhuǎn)固不及時(shí)等問(wèn)題。
高莉表示，證監(jiān)會(huì)已通過(guò)反饋意見(jiàn)函形式告知并督促發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)予以整改落實(shí)。
13家企業(yè)撤回IPO申請(qǐng)
2017年上半年證監(jiān)會(huì)開(kāi)展了IPO企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查，持續(xù)向市場(chǎng)傳導(dǎo)監(jiān)管壓力，其間有13家企業(yè)提交撤回申請(qǐng)。
高莉介紹，此次檢查向稽查局移送了2家企業(yè)涉嫌違法違規(guī)線索，對(duì)部分企業(yè)和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)處理，涉及廣東科茂林產(chǎn)業(yè)化工股份有限公司和北京翰林航宇科技發(fā)展股份公司。
此外，檢查中發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)存在原材料投入產(chǎn)出存在明顯異常、銀行存款日記賬記載的交易對(duì)手方與資金流水顯示的對(duì)手方不一致、部分費(fèi)用確認(rèn)金額與后附發(fā)票不符、開(kāi)具無(wú)實(shí)際銷(xiāo)售活動(dòng)的發(fā)票等問(wèn)題，在成本核算、內(nèi)部控制、信息披露等方面涉嫌違反發(fā)行條件。高莉表示，證監(jiān)會(huì)將視問(wèn)題性質(zhì)和重要性采取相應(yīng)監(jiān)管措施。
對(duì)于部分中介機(jī)構(gòu)存在招股說(shuō)明書(shū)信息披露核查不充分、重要事項(xiàng)盡調(diào)不到位、工作底稿不完善等問(wèn)題。高莉表示，證監(jiān)會(huì)也將按照程序采取相應(yīng)監(jiān)管措施。
高莉強(qiáng)調(diào)，證監(jiān)會(huì)將繼續(xù)開(kāi)展IPO企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，督促發(fā)行人提高信息披露質(zhì)量，督促中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)，嚴(yán)把資本市場(chǎng)入門(mén)關(guān)。
四成涉內(nèi)幕信息多向傳遞
日前證監(jiān)會(huì)啟動(dòng)調(diào)查2017年專(zhuān)項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)第三批共18起案件，專(zhuān)門(mén)打擊證券市場(chǎng)內(nèi)幕交易行為。從案件調(diào)查情況看，親友之間傳遞內(nèi)幕信息比較普遍。內(nèi)幕信息法定知情人直接交易減少，向親友泄露內(nèi)幕信息、建議他人買(mǎi)賣(mài)的情況逐漸增多，近四成案件涉及內(nèi)幕信息多級(jí)多向傳遞。
其它還表現(xiàn)在，違法交易金額巨大，涉案人員人數(shù)眾多，重復(fù)、屢次違法違規(guī)多有發(fā)生。證監(jiān)會(huì)近日依法對(duì)3宗案件作出行政處罰，其中包括，1宗內(nèi)幕交易案，1宗證券從業(yè)人員違法買(mǎi)賣(mài)股票案，1宗私募基金違法違規(guī)案。涉及ST宜紙，長(zhǎng)城證券，深圳前海新富資本管理集團(tuán)有限公司等。
公募流動(dòng)性新規(guī)10月1日?qǐng)?zhí)行
證監(jiān)會(huì)近日發(fā)布 《公開(kāi)募集開(kāi)放式證券投資基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》，自2017年10月1日起施行。
《管理規(guī)定》以證監(jiān)會(huì)公告形式發(fā)布，作為《證券投資基金法》、《公開(kāi)募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》與《貨幣市場(chǎng)基金監(jiān)督管理辦法》的配套規(guī)范性文件，共10章41條。
高莉介紹，主要內(nèi)容涵蓋基金管理人內(nèi)部控制以及基金產(chǎn)品設(shè)計(jì)、投資限制、申購(gòu)贖回管理、估值與信息披露等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的規(guī)范，并針對(duì)貨幣市場(chǎng)基金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控做出了專(zhuān)門(mén)規(guī)定。
高莉表示，為確保法規(guī)平穩(wěn)實(shí)施，避免對(duì)市場(chǎng)造成短期影響，《管理規(guī)定》對(duì)涉及基金管理人需進(jìn)行投資調(diào)整的事項(xiàng)均給予6個(gè)月過(guò)渡期。
另外，證監(jiān)會(huì)就修訂《證券交易所管理辦法》公開(kāi)征求意見(jiàn)，修訂的重點(diǎn)體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是優(yōu)化證券交易所內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步體現(xiàn)和發(fā)揮會(huì)員的法律地位及作用;二是進(jìn)一步促進(jìn)證券交易所履行一線監(jiān)管職責(zé)，充分發(fā)揮自律管理作用。
