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證監(jiān)會再出監(jiān)管狠招:出現(xiàn)八類情形將中止IPO審查

來源:上海證券報  作者:  日期:2017/12/8 9:30:24

昨日,證監(jiān)會官方網站發(fā)布兩則 發(fā)行監(jiān)管問答 ,就IPO申請的反饋回復時間、中止審查、恢復審查、終止審查等有關事項作出明確規(guī)定,同時更新了對IPO預先披露材料報送等相關事項的要求。

根據新發(fā)布的監(jiān)管問答,IPO審核過程中發(fā)行人及保薦機構須嚴格按照時限要求回復反饋意見,否則將被依法采取相應措施;發(fā)行人的申請自受理后至通過發(fā)審會期間,若發(fā)生八類情形將中止審查;IPO申請文件中記載的財務資料已過有效期且逾期3個月未更新的,直接終止審查。再融資發(fā)行審核申請也將參照IPO審核的要求執(zhí)行。

嚴格反饋回復時限要求

證監(jiān)會昨日新發(fā)布的發(fā)行監(jiān)管問答,對發(fā)行人及保薦機構對證監(jiān)會審核反饋意見的回復時間作出了明確、細致的規(guī)定。

包括:發(fā)行人及保薦機構須在證監(jiān)會第一次書面反饋意見發(fā)出之日起1個月內提交書面回復意見;須在證監(jiān)會第二次書面反饋意見、告知函發(fā)出之日起30個工作日內提交書面回復意見;須在證監(jiān)會書面反饋意見公示之日起10個工作日內將上會材料報送至發(fā)行部。

對于這些時限要求,發(fā)行人確有困難的可以申請延期,但若逾期時間較長,且未說明理由或理由不充分的,發(fā)行監(jiān)管部門將視情節(jié)輕重對發(fā)行人及保薦機構依法采取相應措施。

與此同時,證監(jiān)會還明確了保薦機構提交預先披露材料的時點,包括:須在向證監(jiān)會提交首發(fā)申請文件時,一并提交預先披露材料;須在報送上會材料的同時,報送預先披露更新材料。發(fā)行部在發(fā)行人預先披露更新后安排初審會。初審會結束后,以書面形式將需要發(fā)行人及其中介機構進一步說明的事項告知保薦機構。

按照要求,在發(fā)審會召開前,相關保薦機構須持續(xù)關注媒體報道情況,并主動就媒體報道對信息披露真實性、準確性、完整性提出的質疑進行核查。

出現(xiàn)八類情形IPO將中止審查

此次發(fā)布的發(fā)行監(jiān)管問答,對現(xiàn)行IPO中止審查的各類情形進行了全面梳理。發(fā)行人、發(fā)行人控股股東或實控人、中介機構、中介機構簽字人員等的不當行為都可能觸發(fā)中止審查條件。

具體而言,發(fā)行人申請自受理后至通過發(fā)審會期間,發(fā)生如下情形將中止審查:

發(fā)行人或發(fā)行人的控股股東、實際控制人因涉嫌違法違規(guī)被證監(jiān)會立案調查,或者被司法機關偵查,尚未結案;

發(fā)行人的保薦機構、律師事務所等中介機構因首發(fā)、再融資、并購重組業(yè)務涉嫌違法違規(guī),或其他業(yè)務涉嫌違法違規(guī)且對市場有重大影響被證監(jiān)會立案調查,或者被司法機關偵查,尚未結案;

發(fā)行人的簽字保薦代表人、簽字律師等中介機構簽字人員因首發(fā)、再融資、并購重組業(yè)務涉嫌違法違規(guī),或其他業(yè)務涉嫌違法違規(guī)且對市場有重大影響被證監(jiān)會立案調查,或者被司法機關偵查,尚未結案;

發(fā)行人的保薦機構、律師事務所等中介機構被證監(jiān)會依法采取限制業(yè)務活動、責令停業(yè)整頓、指定其他機構托管、接管等監(jiān)管措施,尚未解除;

發(fā)行人的簽字保薦代表人、簽字律師等中介機構簽字人員被證監(jiān)會依法采取市場禁入、限制證券從業(yè)資格等監(jiān)管措施,尚未解除;

對有關法律、行政法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定,需要請求有關機關作出解釋,進一步明確具體含義;

發(fā)行人發(fā)行其他證券品種,導致審核程序沖突;

發(fā)行人及保薦機構主動要求中止審查,理由正當且經中國證監(jiān)會批準。

若發(fā)行人IPO申請文件中記載的財務資料已過有效期且逾期3個月未更新,將被直接終止審查。

在此基礎上,新發(fā)布的發(fā)行監(jiān)管問答還要求,若觸發(fā)中止審查條件,發(fā)行人、保薦機構及其他相關中介機構須在獲知后2個工作日內主動提交中止審查申請。如果發(fā)現(xiàn)知而不報,發(fā)行監(jiān)管部門將視情節(jié)輕重依法采取相應措施。

根據問答,發(fā)行人中止審查事項消失后,發(fā)行人及中介機構可在5個工作日內提交恢復審查申請并履行規(guī)定程序?;謴蛯彶楹?,發(fā)行部按照發(fā)行人申請的受理時間安排其審核順序。

明確中介機構更換程序及復核要求

證監(jiān)會新發(fā)布的發(fā)行監(jiān)管問答,也針對發(fā)行人更換中介機構或中介機構簽字人員的情況作出要求,并明確了需要中介機構履行復核程序的情形。

按規(guī)定,發(fā)行人更換保薦機構的,除保薦機構存在被立案調查或者執(zhí)業(yè)受限等情形以外,均需重新履行申報及受理程序;發(fā)行人更換律師事務所、會計師事務所、資產評估機構的無需中止審查;發(fā)行人更換簽字保薦代表人、簽字律師、簽字會計師、簽字資產評估師的無需中止審查。

監(jiān)管問答列明需要中介機構履行復核程序的情況包括四類:

一是發(fā)行人保薦機構等中介機構因首發(fā)、再融資、并購重組業(yè)務涉嫌違法違規(guī)被立案調查或司法偵查,尚未結案擬申請恢復審查的;二是發(fā)行人的中介機構或中介機構簽字人員涉嫌違法違規(guī)被立案調查、被司法偵查、或執(zhí)業(yè)受限,更換相關中介機構或簽字人員后擬申請恢復審查的;三是發(fā)行人中介機構最近6個月內被證監(jiān)會行政處罰的;四是發(fā)行人的簽字保薦代表人、簽字律師、簽字會計師、簽字資產評估師最近6個月內被證監(jiān)會行政處罰的。

明確新老劃斷要求

證監(jiān)會昨日發(fā)布的兩則發(fā)行監(jiān)管問答均自發(fā)布之日起實施,舊有規(guī)定同時廢止。證監(jiān)會明確,監(jiān)管問答發(fā)布的12月7日尚處于中止審查狀態(tài)企業(yè),如果不屬于新監(jiān)管問答規(guī)定的中止審查情形,證監(jiān)會將在10個工作日內恢復審查。

此外,截至昨日,證監(jiān)會第一次書面反饋意見發(fā)出已超過3個月,但未提交書面回復意見的;證監(jiān)會第二次書面反饋意見、告知函發(fā)出已超過30個工作日,但未提交書面回復意見的,發(fā)行人及保薦機構應當在10個工作日內補充提交。

10個工作日內未補充提交,且未說明理由或理由不充分的,發(fā)行監(jiān)管部門將視情節(jié)輕重對發(fā)行人及保薦機構依法采取相應措施。

截至昨日,自通知之日起已超過30個工作日未報送上會材料的,發(fā)行人及保薦機構須在10個工作日內補充報送。未按期補充報送且未說明理由或理由不充分的,發(fā)行監(jiān)管部門將視情節(jié)輕重對發(fā)行人及保薦機構依法采取相應措施。

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