3月13日，中毅達(dá)發(fā)布公告稱，截至目前，中國證監(jiān)會對其長達(dá)半年的調(diào)查尚在進(jìn)行中，公司正積極配合中國證監(jiān)會的調(diào)查工作，暫無新的進(jìn)展。若公司因此立案調(diào)查事項被中國證監(jiān)會最終認(rèn)定存在重大信息披露違法行為，公司股票將被實施退市風(fēng)險警示。
在過去三個月里，先后有5家上市公司發(fā)布公司或高管被立案調(diào)查相關(guān)公告。嘉寓股份和中毅達(dá)分別公布了被立案調(diào)查進(jìn)展公告，而3家上市公司菲利華、京能置業(yè)、贛能股份則幾乎在同一時間披露了獨立董事、副總經(jīng)理被立案調(diào)查的結(jié)果。值得注意的是，嘉寓股份、中毅達(dá)在近日先后發(fā)布被立案稽查存退市風(fēng)險的提示公告，陷入退市“險境”。
交易復(fù)雜
調(diào)查難度大
近日，嘉寓股份發(fā)布被立案調(diào)查進(jìn)展公告稱，收到《行政處罰和市場禁入事先告知書》，證監(jiān)會認(rèn)為嘉寓股份自公司上市之初即開始存在若干次虛假記載和重大遺漏行為，證監(jiān)會擬決定給予嘉寓股份頂格60萬元罰款，并擬對公司實際控制人田家玉采取30萬元罰款、8年禁入證券市場措施。
監(jiān)管部門對嘉寓股份的這一調(diào)查足足用了兩年的時間。早在2015年6月份，嘉寓股份因為涉嫌信息披露違法違規(guī)，收到證監(jiān)會的《調(diào)查通知書》。
證監(jiān)會指出，嘉寓股份涉嫌違法事項主要包括 “招股說明書、定期報告中資金往來部分存在虛假記載和重大遺漏”、“跨期結(jié)轉(zhuǎn)成本調(diào)節(jié)利潤”及“賬外支付員工薪酬”三部分。
嘉寓股份從2007年開始至2014年度，在8年時間里，隨意增減調(diào)節(jié)利潤，跨期結(jié)轉(zhuǎn)成本，對財報造假。同時，嘉寓股份多次進(jìn)行虛假記載，通過賬外資金發(fā)放員工薪酬，虛增了利潤減少了成本支出。
“我國上市公司信息披露狀況時有發(fā)生，虛假披露、不披露時有發(fā)生，成為調(diào)查的重點，而涉嫌信息披露違法違規(guī)情況多樣，往往伴隨復(fù)雜關(guān)聯(lián)交易、信息不透明，讓監(jiān)管部門立案調(diào)查難度加大、時間拉長?！币晃槐O(jiān)管部門相關(guān)人士向記者透露。
而另一家上市公司中毅達(dá)也在去年11月份就被證監(jiān)會立案調(diào)查，不過半年過去了，目前暫無進(jìn)展。在3月13日，中毅達(dá)披露的被立案調(diào)查進(jìn)展公告中，其表示截至目前，公司正積極配合中國證監(jiān)會的調(diào)查工作，中國證監(jiān)會的調(diào)查尚在進(jìn)行過程中，目前尚無新的進(jìn)展。
不僅監(jiān)管部門對上市公司立案調(diào)查的難度加大，其對上市公司高管的調(diào)查也歷時較久。
菲利華、京能置業(yè)在今年1月份同時發(fā)布獨立董事被立案調(diào)查結(jié)果公告稱，公司獨董宋常因短線交易盛運股份、神霧環(huán)保、京能置業(yè)的行為，被給予警告，并處以80萬元罰款，同時被采取10年證券市場禁入措施。證監(jiān)會的這一調(diào)查用了一年的時間。
頂格處罰增多
證券索賠案件數(shù)量激增
近段時間，證監(jiān)會對多家上市公司行政處罰事先告知書相繼出爐，定格處罰更是增多。
北京市盈科律師事務(wù)所臧小麗表示：“與往年相比，今年被監(jiān)管部門立案調(diào)查的上市公司及高管的案件有所增多，說明監(jiān)管正在趨緊。而上市公司違規(guī)行為也正在集中爆發(fā)?！?nbsp;
她認(rèn)為，近一年來，法院受理的證券投資者索賠案件不斷增多，司法機(jī)關(guān)、證券監(jiān)管部門對投資者保護(hù)的力度有所加強(qiáng)，證券市場違規(guī)者的成本正在提升。
目前，投資者索賠案件正在增多，索賠案件的金額不斷擴(kuò)大。據(jù)不完全統(tǒng)計，目前正在法院審理的虛假陳述索賠案件的上市公司和股票有40多個。
據(jù)了解，投資者索賠案件集中在上海、江蘇和北京三個地區(qū)。目前，在上海一中院、二中院審理的虛假陳述索賠案件涉及大概10家上市公司，正在南京中院審理的虛假陳述索賠案件涉及大概6家上市公司，正在北京一中院、北京三中院審理的虛假陳述索賠案件大概涉及4家上市公司。
僅京天利案為例，京天利2017年1月19日公告，已有150位投資者加入索賠隊伍，索賠總金額達(dá)4703萬元，其中一審法院已經(jīng)判決京天利賠償投資者的金額就達(dá)2060萬元，后續(xù)的索賠人數(shù)及索賠金額或還將擴(kuò)大。
