本報綜合消息1月12日，深交所發(fā)布了《關于就 深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細則 有關事項答投資者問(二)》，以進一步解答市場各方普遍關注的問題，便于其深入理解和有效執(zhí)行減持相關規(guī)定，確保有關股東及董監(jiān)高的減持行為依法合規(guī)。
深交所有關負責人指出，《上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細則》施行以來，深市有關股東及董監(jiān)高減持行為有序透明，市場減持規(guī)?？傮w平穩(wěn)。大宗交易“過橋”減持漏洞被封堵，深市大宗交易日均減持金額較《實施細則》施行前降幅為44%。大股東和董監(jiān)高減持行為被有效約束，日均減持金額較《實施細則》施行前分別大幅降低60%和42%。
針對上市公司涉嫌利潤調節(jié)及相關會計處理問題，深交所加大“刨根問底”式監(jiān)管力度。采取的監(jiān)管措施主要包括：一是發(fā)出問詢函、關注函等各類函件49份，要求相關公司詳細說明資產(chǎn)出售目的及商業(yè)實質、交易對手方情況及是否存在關聯(lián)關系、資產(chǎn)交易作價的定價原則及公允性，會計處理的合規(guī)性，并要求會計師事務所、律師等中介機構發(fā)表專項核查意見;二是向上市公司2017年度年審會計師事務所和年審會計師發(fā)出17份執(zhí)業(yè)提示函、關注函，通報關注的重要會計問題，要求在2017年年報審計中予以重點關注，并鄭重提醒其應嚴格遵循中國注冊會計師審計準則的相關規(guī)定，勤勉盡責，審慎設計和實施審計程序，獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，確保審計質量;三是要求上市公司提供相關內幕知情人，并對停牌前公司股票交易是否存在異常情況以及內幕知情人是否直接或間接參與公司股票交易進行嚴查;四是向轄區(qū)證監(jiān)局發(fā)函11份，提請轄區(qū)證監(jiān)局對公司相關問題予以重點關注、協(xié)助調查;五是將個別情形嚴重公司及相關中介機構上報證監(jiān)會查處，并將其調出信息披露直通車公司范圍，對其信息披露公告實施嚴格事前監(jiān)管。
